Управлением Федеральной налоговой службы по Республике Саха (Якутия) на постоянной основе ведется работа по проверке достоверности сведений в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) и выявлению фактов регистрации фирм на номинальных лиц.
Часто на сайтах поиска работы и социальных сетях появляются объявления о том, что срочно ищут для работы ответственных и порядочных людей на регистрацию фирм в должности номинального директора или учредителя с возможностью заработать быстро, без потерь времени. Работа сама по себе не требует больших усилий, надо только предоставить данные своего паспорта и подписать бумаги в налоговом органе и банке.
К сожалению, есть граждане, которые согласились на такую работу, не зная, что совершили уголовное преступление и административное правонарушение.
Номинальный директор или учредитель – это подставное лицо, который по чьей-то просьбе создает фирму или позволяет назначить себя директором, понимая, что не будет управлять бизнесом. Он не выполняет никаких функций в текущей деятельности или ограничивается минимальным участием. Реально владеют бизнесом и получают выгоду другие люди, которые остаются в тени.
Статья 173.1 Уголовного Кодекса РФ «Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица» признает преступлением образование (создание, реорганизацию) юридического лица через подставных лиц, а также представление в регистрирующий орган данных, повлекшее внесение в ЕГРЮЛ сведений о подставных лицах.
Лица, предоставившие документы для регистрации на свое имя подставных компаний могут быть привлечены к ответственности по ч.1 ст.173.2 УК РФ «Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица».
За подобные преступления грозит наказание вплоть до лишения свободы сроком на три года, помимо уголовной ответственности на номинальных лиц возможно возложение гражданской субсидиарной ответственности по долгам, которые возникли у фиктивной компании.
С 23 ноября 2024г. Федеральным законом №406-ФЗ введена ответственность по ст.173.3 УК РФ за организацию деятельности по представлению в налоговый орган и сбыту заведомо подложных счетов-фактур и налоговых деклараций (расчетов).
Документы признают подложными, если в них есть ложные сведения об отгрузке товара, выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав.
Налоговый орган просит не совершать ошибок и не предоставлять свои документы для регистрации фиктивных компаний!